财务日常中怎么样处理乱账?

 贝博足球app平台     |    2023-08-31 来源:贝博足球app平台

  很少对账,甚至会出现不对账的情况。没有对往来账务做到足够的掌握,多付少付供应商都不知道,应收多少未收多少也不清楚,贷款和备用金也有一定可能会时常地混在一起。应收款计入了应付款里面,同一个企业名称在应收里有、应付里也有,不知道到底是应收还是应付等混淆情况。

  有些老板或者无经验的财务专员从来都不对银行账单,过了就是过了,或者偶尔对一对,利息收入有时忘计入,银行手续费有时候忘扣除。那么偶尔的一对账,积少成多,很多问题堆积到某些特定的程度就暴露出来了。

  通常商贸公司、加工公司、生产公司会用到进销存台账,目的是采购货物与售出货物的记录。

  假设一家家具生活老板,批发兼零售,采购了一吨生活用品,批发百件千件加上零售一个两个的,这时候出货就是要与采购总数和货品名称对应上才对。但是老板没正常记录,每次卖货都写得是单位:碗一批,那么这时候与库存的商品就无法匹配。没有一个规划,想怎么转怎么转,随意性非常地大。

  有些入门级的专业会计,可能只会知道每一个月按照时纳税,这是很值得称赞的,但是不知道计提税金,税金子科目都是借方余额,或者计提的和实际支付的不一致。

  什么部门入什么费用不清楚。比如有一些费用计入办公费,但是礼品费也计入办公费,那么费用中的工资总额和应付工资贷方对不上,就会造成科目错乱。

  其实只要存在与真实情况不符合的数目,就非常有可能造成乱账,所以财务专员不仅要具备过硬的专业相关知识,老板们也不要太过于“任性”,随意调动不该调的东西。但是遇到了乱账,也不要慌,找专业的会计帮你解决,你也可以跟着这几个步骤去解决:

  与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。

  让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户进行核对,若与账上不一致,应找到原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行帐与银行对账单调整成一致。通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者不符合,原因可能是:

  组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的存货数据与存货明细进行核对,确保每个存货的账实相符,若存在不符的要查明原因,并做调整成账实一致。

  与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面对账上是否与实际固定资产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对,确定盘亏盘盈数。填制实存与账存的对比表,作为调整账面的凭证。

  制定每个客户应收账款对账单,先交销售人员核对,再由销售人员将对账单发给客户进行核对,对方核实后,盖章标示相符,并退回。如果不一致,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,将应收账款做调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、没办法回收进行分类,针对具体问题采取对应的措施。

  主要核对合同、入库单等单据。要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单,先发给采购员进行核对,采购员核对完后,交由财务专员进行核对,盖章标示相符,并退回。如发现不一致,要查明原因,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、没办法回收进行分类,针对具体问题采取对应的措施。

  查阅税局纳税申报系统报税情况,熟识各系统的情况,核对账上相关涉税数据是不是与纳税申报系统的数据相同,如不一致,应查明原因,并进行调整。

  银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。

  以上单据准备好后,对于原来无账的,可以准备建账,对于原来有帐的,要根据真实的情况进行账务处理。

  如何企业老板觉得处理乱账麻烦的话可以将财务外包或者选择代理记账公司@华瑞财税,我们不但可以帮你整理理顺乱账,还可以帮您的企业将财务工作制度化和流程化。制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作,包括财务管理制度与财务核算制度。流程是财务的每项工作应该要先做什么,后做什么,要用流程来规定清楚。这样以后公司的财务在制度与流程的保证下,整个财务工作才会顺利的运行,并朝慢慢的变好的方向发展。