财政全套流程老板和财政必看(是公司正常作业血液)

 服务项目     |    2023-08-14 来源:服务项目

  一、出纳岗作业流程……………………………………………………………………3-5

  二、出售费用岗作业流程………………………………………………………………5-8

  三、处理费用岗作业流程…………………………………………………………….9-12

  四、固定财物岗作业流程…………………………………………………………….12-15

  五、资料审阅岗作业流程…………………………………………………………….16-20

  六、本钱核算岗作业流程…………………………………………………………….20-24

  七、出售核算岗作业流程……………………………………………………………24-26

  八、薪酬福利岗作业流程……………………………………………………………26-31

  九、税务岗作业流程.………………………………………………………………31-33

  十、内部审计岗作业流程.…………………………………………………………34-38

  十一、主管岗作业流程.……………………………………………………………39-41

  依据管帐岗开具的收据(出售管帐开具的发票)收款——→查看收据开具的金额正确、巨细写共同、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财政结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联挂号现金流水账——→挂号收据传递挂号本——→将记账联连同收据挂号本传相应岗位签收制证

  注:(1)原则上只要收到现金才干开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图书印章和财政结算章,并挂号收据传递挂号本后传给相应管帐岗位。

  (2)随薪酬发放时代收代扣的金钱,由薪酬及固定财物岗开具收据,能够没有交款人签字。

  审阅各管帐岗传来的现金付款凭据金额与原始凭据共同——→查看并敦促领款人签名——→据记账凭据金额付款——→在原始凭据上加盖“现金付讫”图书印章——→挂号现金流水账——→将记账凭据及时传主管岗复核

  凭人力资源部开具的开销证明单付款(包括车间薪酬差额、需以现金方式发放的实现、奖金等金钱)——→在开销证明单上加盖“现金付讫”图书印章——→挂号现金流水账——→挂号收据传递挂号本——→将开销证明单连同收据传递挂号本传薪酬福利岗签收制证

  每天上午按用款方案开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、精确付呈现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行

  (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须告诉保安人员侍从,留意保密,确保资金安全。

  (1)收货款收拾出售管帐传来支票、汇票→核对和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→收拾从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执张贴在一起——→在微机中编制回款挂号表并同享—→打印—→将回款挂号表连同回款单传出售管帐

  收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→挂号收据传递挂号本——→相关岗位

  依据付款批阅单(方案内费用经相关岗位审阅,方案内10万元以上或方案外费用经财政部长或财政总监审阅)审阅调理表中无该部分前期未报账金钱——→开具支票(汇票、电汇)——→挂号支票运用挂号本——→将支票、汇票存根张贴到付款批阅单上(无存根的注明支票号及银行称号)——→加盖“转账”图书印章——→挂号单据传递挂号本——→传相关岗位制证

  依据薪酬岗位开具的付款批阅单(经财政部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同薪酬盘交司机送南湖建行——→挂号支票运用挂号本——→将支票存根张贴到付款批阅单上——→加盖“转账”图书印章——→挂号单据传递挂号本——→薪酬福利岗

  注:(1)每月依据薪酬发放时刻提早2天将薪酬所需款调入南湖建行,并准时从工即将薪酬款划入首义招行。

  凭出售管帐传来的付款批阅单(经财政部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→挂号支票运用挂号本——→将支票存根张贴到付款批阅单上——→加盖“转账”图书印章——→挂号单据传递挂号本——→薪酬福利岗

  收到银行告贷还款凭据及手续费结算凭据——→挂号单据传递挂号本——→传处理费用岗

  ①完税 收到税务岗位传来的税票(附付款批阅单)——→填写划款行银行账号及进单

  ② 进税卡 凭税务岗填写的付款批阅——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根挂号支票运用挂号本——→传税务岗位编制凭据

  ③从税卡缴税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→挂号支票运用挂号本——→传税务岗位编制凭据

  (6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调理表,对调理表上挂账及时进行收拾和查询,责成相关岗位进行下账处理。

  3、依据银行收付状况核算各银行资金余额,随时把握各银行存款余额,防止空头。

  审阅原始凭据完好、合法、金额正确——→审阅并更正原始凭据按标准张贴和折叠——→审阅批阅手续是否齐备——→审阅部分费用开销进展(如超方案额度,可拒绝报销)——→编制记账凭据

  贷:现金/银行存款/其他应收款 ——→触及现金的凭据传出纳岗,不触及现金的凭据传主管岗复核

  注:(1)非薪酬性费用开销原则上须获得税务局监制的发票或收据,填写标准,巨细写共同,无涂抹痕迹,增值税票须严格遵守填写标准。

  (2)确保凭据及附件左上角规整,附件长宽折叠以记账凭据巨细为度,不能带有订书钉。

  (3)费用审阅依据《2001年费用操控方法》、《差旅费开支规模及标准》、《通讯费处理方法》等,其关键有:方案额度内费用须经部分担任人、分担领导、财政部长批阅;方案外费用须有总经理指示的陈述;市内交通费、通讯费须经总经办挂号;固定财物须经行政事务部挂号;差旅费须附批阅后的行程安排表,款待费须附经批阅的款待费用明细表。

  (5)报销人有前期欠款时,报销费用一概先冲抵欠款,在编制凭据时须附处理费用岗开具的还款收据。

  (6)支取现金的凭据编制结束,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭据,待出纳取回现金时告诉领款。

  审阅原始凭据完好、合法、金额正确——→审阅原始凭据张贴标准——→审阅批阅手续是否齐备——→编制记账凭据

  贷:现金/银行存款/其他应收款 ——→触及现金的凭据传出纳岗,不触及现金的凭据传主管岗复核

  审阅是否附申请陈述——→审阅发票合法——→审阅是否有行政事务部开具的固定财物调拨单——→审阅批阅手续是否齐备——→编制记账凭据

  注:(1)办事处置办日子、办公用品,运用年限超越一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部处理固定财物挂号手续。

  审阅是否附租借合同——→审阅是否附合法收据——→审阅签字手续是否齐备——→编制记账凭据

  审阅运送发票合法,金额正确——→审阅无抵扣联、且运费金额超出100元以上运送发票附在同一张开销证明单上(以别针或回形夹住,无需张贴和复印)—→审阅批阅手续是否齐备——→编制记账凭据

  注:(1)核算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。

  (3)途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款,不允许提取现金,账务处理上能够“现金”科目过渡。

  审阅是否附高开冲红表——→审阅是否附合法收据——→审阅是否有出售管帐审阅签名——→审阅批阅手续是否齐备——→编制记账付款凭据

  注:(1)冲红、返利原则上须以银行存款支交给客户单位,或抵减客户单位应收账款,确需以现金付出,须经分担领导同意,并在开销证明单上注有“现金”字样。

  (2)以冲红、返利抵减客户单位应收账款,须由出售核算岗开具收据,因为事务体系核算需求,应收账款与冲红、返利分隔核算,以现金科目相联系。

  审阅是否附协议——→审阅是否附合法收据——→审阅是否有出售管帐审阅签名——→审阅批阅手续是否齐备——→编制记账凭据

  审阅是否附申请陈述——→审阅是否附合法收据——→审阅批阅手续是否齐备——→编制记账凭据

  (2)各项非薪酬性费用开销原则上须获得合法原始凭据,如不能获得合法原始凭据一概按20%代扣个人所得税。

  (3)审阅详细依据《2001年费用操控方法》、《差旅费开支规模及标准》、《通讯费处理方法》、《2001年出售方针》等。

  (4)报销人有前期欠款时,报销费用一概先冲抵欠款,由处理费用岗开具还款收据。

  (5)以货款冲抵返利款时,以出售管帐审阅金额记费用,以对方开具收据金额记应收账款,差额由经办人补足。

  每月28日依据预付账款、策划部广告投入付款方案及广告合同的履行状况——→审阅策划部下月资金运用方案——→汇总资金方案——→报财政部长批阅

  (1)依据月度资金方案核对付金钱目——→审阅广告合同、发票、相片等——→审阅“付款批阅单”批阅手续是否齐备——→挂号资金方案——→出纳岗付款

  贷:银行存款 ——→在相应的广告合同上挂号付款金额、日期及凭据编号——→传主管岗复核

  (2)付款金额方案内10万元以下的,直接传出纳岗付款,方案内10万元以上或方案外金钱须经财政部长或财政总监同意。

  (3)付出广告款时须凭发票,并审阅第(4)项下列附件后方右处理,即编制凭据,除发票开出有困难的预付款在外。

  (4)媒体广告须审阅发票、报样及监播单等;户外广告(车体、墙体、广告牌等)须审阅发票相片等;宣扬品、礼品须审阅发票、入库单等。

  审阅策划部相关岗位传来的发票附收料单(宣扬品)——→审阅批阅手续是否齐备——→对照合同进行编制记账凭据

  贷:预付账款 ——→在合同上挂号发票金额、收受日期及凭据编号——→分种类挂号手艺账——→传主管岗审阅

  注:(1)依据预付账款余额及合同履行状况及时敦促策划部报账,每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额。

  (2)媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等;宣扬品包括宣扬品、礼品的规划、制造、发送等费用。

  (3)收到发票时与策划部相关岗位一起承认广告费用归属办事处,不能清晰分配到办事处及企业形象宣扬广告归入策划部,以便于投入产出剖析。

  (4)收到发票时与策划部相关岗位一起承认广告费用归属何产种类类,不能清晰分配到详细种类及企业形象宣扬广告单列,并挂号手艺账,以便于投入产出剖析。

  (5)宣扬品入库时费用全额计入策划部,部分或办事处领用时冲减策划部费用。

  审阅宣扬品库房明细账——→审阅库房传来的当月宣扬品领用汇总表和领料单——→编制记账凭据

  审阅推行会申请陈述及相片等相关资料——→审阅原始凭据完好、合法性——→审阅批阅手续是否齐备——→编制记账凭据

  贷:现金/其他应收款 ——→分种类挂号手艺账——→触及现金的凭据传出纳岗,不触及现金的凭据传主管岗复核

  注:(1)审阅推行会费用时,应查询是否为办事处告贷开销,若为告贷,则告诉处理费用岗开具还款收据,冲抵欠款。

  1、每月10日依据部分费用方案额度出具费用通报,并提请超标或有超标痕迹的部分留意。

  2、每季度结束后15天出具费用剖析陈述,能为公司费用处理操控提出合理化建议。

  审阅原始凭据完好、合法、金额正确——→审阅并更正原始凭据按标准张贴和折叠——→审阅批阅手续是否齐备——→审阅部分费用开销进展(如超季度方案除分担领导批阅后,还须报总经理批阅;如超年度方案额度,可拒绝报销)——→编制记账凭据

  贷:现金/银行存款/其他应收款 ——→触及现金的凭据传出纳岗,不触及现金的凭据传主管岗复核。

  注:(1)非薪酬性费用开销须获得税务局监制的发票或收据,填写标准,巨细写共同,无涂抹痕迹,增值税票须严格遵守填写标准。

  (2)确保凭据及附件左上角规整,附件长宽折叠以记账凭据巨细为度,不能带有订书钉。

  (3)费用审阅依据《2001年费用操控方法》、《差旅费开支规模及标准》、《通讯费处理方法》等,其关键有:方案额度内费用须经部分担任人、分担领导、财政部长批阅;方案外费用须有总经理指示的陈述;市内交通费、通讯费须经总经办挂号;招聘费用须有人力资源部部长审阅;差旅费须附批阅后的行程安排表,款待费须附经批阅的款待费用明细表。

  (5)支取现金的凭据编制结束,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭据,待出纳取回现金时告诉领款。

  每月28日依据年度费用方案、相关往来账及合同——→ 审阅处理部分下月资金运用方案——→汇总资金方案——→报财政部长批阅

  注:研讨开发中心的合同履行费、行政事务部修补置办费、人力资源部大型培训费、财政部税款及利息开销、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金方案中报出。

  (1)依据月度资金方案核对付金钱目——→审阅“付款批阅单”批阅手续是否齐备——→挂号资金方案——→出纳岗付款

  注:付款金额方案内10万元以下的,直接传出纳岗付款,方案内10万元以上或方案外金钱须经财政部长或财政总监同意。

  (2)签收出纳岗传来的“付款批阅单”及银行付款凭据(或附发票)——→收受处理部分相关人员交来的发票——→审阅发票上的批阅手续是否齐备——→审阅银行收据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭据

  (1)入库:审阅支票存根与发票对应——→审阅发票金额、数量是否与入库单共同——→编制记账凭据

  贷:银行存款或现金 ——→触及现金的凭据传出纳岗,不触及现金的凭据传主管岗复核

  (2)领用:月末审阅办公用品明细账——→审阅办公用品库传来的领用汇总表——→编制办公用品领用凭据

  注:(1)办公用品由行政事务部按部分上报方案,操控共同购进,处理入库手续,由各部分按月领用。

  审阅车队核算员传来的车辆运转费用——→审阅车队核算员辅佐账并签章——→编制记账凭据

  贷:现金/银行存款 ——→触及现金的凭据传出纳岗,不触及现金的凭据传主管岗复核

  依据行政事务部传来的修补发票——→审阅发票是否注明修补项目及承当部分(如有承当部分,须部分担任人签字认可)——→编制记账凭据

  贷:现金/银行存款 ——→触及现金的凭据传出纳岗,不触及现金的凭据传主管岗复核

  注:(1)考虑到由行政事务共同安排的厂房设备修补,由行政事务部共同结算,故修补也或许触及处理费用以外的制造费用等。

  ①入库:审阅支票存根与发票对应——→审阅发票金额、数量是否与入库单共同——→编制记账凭据

  贷:银行存款或现金 ——→触及现金的凭据传出纳岗,不触及现金的凭据传主管岗复核

  ②领用:每季度末审阅修补物资明细账——→审阅库房传来的领用汇总表——→编制修补物资领用凭据

  注:(1)修补物资指由行政事务部依据修补需求购入的木材等,供木工房零散领出运用。

  贷:现金/银行存款 ——→触及现金的凭据传出纳岗,不触及现金的凭据传主管岗复核

  注:(1)若已经过银行付出金钱,应将支票存根与出纳传来的付款批阅单匹配。

  (2)研讨开发费包括产品开发中心购买查验试验东西用具(按固定财物处理的在外)、试验药材、试验费用、临床费用、中药种类保护费等。

  签收出纳岗传递来的利息收入、利息开销、手续费结算单——→挂号资金方案——→编制记账凭据

  注:依据利息开销时刻、金额及时向出纳查询余额是否满足付出利息,提示出纳及时划转资金确保付息。

  签收出纳传来的银行告贷上账凭据或还款凭据——→挂号告贷期限、还款日期、利率——→编制记账凭据

  (2)依据还款时刻、金额编入财政部月度资金方案中,及时提示财政部长安排还贷资金。

  1、告贷:审阅是否还清前欠款——→审阅告贷额度——→挂号还款时刻——→编制记账凭据

  2、还款:开具还款收据——→传出纳岗收款——→依据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭据

  (2)月末倒数第2天收拾各部分人员告贷状况——→编制“部分告贷状况明细表”(列明告贷人、告贷金额、是否逾期)——→下发各部分提示告贷人偿还——→到5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”(列明应扣款人、本月扣款金额)——→告诉薪酬福利岗从告贷人薪酬中扣除(如触及出售人员扣款,传递给出售管帐予以扣款)

  1、每月10日依据部分费用方案额度出具费用通报,下发至各部分担任人,并提请超标或有超标痕迹的部分留意。

  2、每季度结束后15天出具费用剖析陈述,能为公司费用处理操控提出合理化建议。

  审阅付款——→敦促报账——→审阅发票和固定财物调拨单——→查询已付款状况——→编制凭据

  (3)购进固定后须凭发票、检验单处理固定财物调拨手续,详细为出产用固定财物由出产部担任,非出产用固定财物由行政事务部担任。

  (4)固定财物入账时,记账凭据摘要栏须注明固定财物称号、类型及运用部分。

  (5)固定财物在各车间、部分之间调拨应进行账务处理,以便加强对固定财物的处理和精确提取折旧。

  依据固定财物明细账查询上月新增或削减固定财物——→对应固定财物原值及公司运用的折旧方针核算增减变化的累计折旧——→编制折旧核算表——→编制记账凭据

  注:(1)年头依据固定财物明细表核算各部分、各类财物每月应提折旧金额,每月依据固定财物增减变化状况及时调整,编制折旧核算表。

  (3)月度提取累计折旧金额产生变化时应将提取折旧的依据应传递一份给各车间核算员,由车间核算员对应固定财物清单核实固定财物的存在及折旧提取的精确性。

  (4)年底依据固定财物明细表核算全年折旧,冲回因为净值低于全年应提折旧的单个财物多提折旧,并承认下一年度提取折旧的基数。

  年中、年底安排行政事务部、出产部相关人员进行固定财物盘点——→收拾固定财物明细表——→出具盘点陈述

  注:(1)针对盘点过程中呈现的固定财物盘盈盘亏状况应及时上报,敦促相关部分进行处置。

  守时安排行政事务部及出产部对固定财物进行核对——→敦促处置已作废及长时刻搁置的固定财物——→核实作废或长时刻搁置的固定财物原值、已运用年限及折旧提取状况——→审阅固定财物收拾转出陈述——→编制记账凭据

  审阅原始凭据完好、合法、金额正确——→审阅并更正原始凭据按标准张贴和折叠——→审阅批阅手续是否齐备——→审阅部分费用开销进展(如超方案额度,可拒绝报销)——→编制记账凭据

  贷:现金/银行存款/其他应收款 ——→触及现金的凭据传出纳岗,不触及现金的凭据传主管岗复核。

  (3)非薪酬性费用开销须获得税务局监制的发票或收据,填写标准,巨细写共同,无涂抹痕迹,增值税票须严格遵守填写标准。

  (4)确保凭据及附件左上角规整,附件长宽折叠以记账凭据巨细为度,不能带有订书钉。

  (5)费用审阅依据《2001年费用操控方法》、《差旅费开支规模及标准》、《通讯费处理方法》等,其关键有:方案额度内费用须经部分担任人、分担领导、财政部长批阅;方案外费用须有总经理指示的陈述;市内交通费、通讯费须经总经办挂号;招聘费用须有人力资源部部长审阅;差旅费须附批阅后的行程安排表,款待费须附经批阅的款待费用明细表。

  (6)支取现金的凭据编制结束,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭据,待出纳取回现金时告诉领款。

  (7)报销人有前期欠款时,报销费用一概先冲抵欠款,由处理费用岗开具还款收据。

  凡工程项目承认——→向相关部分讨取核准后的立项陈述及工程预算——→建立明细科目

  阅览投标文件——→开具投标确保金收据并制证——→参加议标、评标、定标——→参加合同条款的缔结——→保存合同复印件

  每月28日核对工程合同及在建工程金钱付出状况——→审阅GMP等部分报出的工程项目资金月度方案——→汇总资金方案——→报财政部长批阅

  ⅰ、依据月度资金方案核对付金钱目——→审阅工程合同、进展款收据或发票等——→审阅“付款批阅单”批阅手续是否齐备——→挂号资金方案——→出纳岗付款

  注:(1)付出金钱时须凭收据或发票,账务处理详细依据《基建工程核算处理方法》。

  (2)付款金钱为方案内且在10万元以下的,直接传出纳岗付款,方案内10万元以上或方案外金钱须经财政部长或财政总监同意。

  (3)付出尾款时须获得全额发票,发票金额作为工程开销,质保金在其他应收款中核算,并在摘要中注明工程称号。

  清查竣工工程的各项开销——→安排竣工工程审计——→编制工程明细表——→分摊待摊基建费用开销——→向相关部分供给峻工决算表——→检查固定财物调拨单——→编制记账凭据

  1、每月5日依据GMP部分费用方案额度出具费用通报,并提请留意超标或有超标痕迹。

  5、加强对预付账款——设备、在建工程账务的处理,勤于敦促报账,及时收拾工程开销挂账。

  依据应付账款余额及收料单第②联敦促收购员报账——→审阅签收收购员传来的收购发票、运费发票及收料单(④收购报账正联④收购报账副联)——→编制记账凭据并取下第④联副联留作配单用

  (4)100元以上运送专用发票须按运费金额(不包括包装费、力资费、装卸费、保险费等)7%核算进项税,扣税后的运费计入收购本钱中。

  (5)收料单填写须标准完好,且“收料库房”栏的填写与资料所属账本称号共同,收料单数量、金额与发票有必要共同。

  (6)依据最新原辅料投标成果检查投标资料收购价格的履行状况,重视价格的动摇状况,按季供给收购价格履行状况剖析陈述。

  (7)记账凭据摘要栏须注明资料称号及数量,并正确选取明细科目,留意差异同科目中附近客户称号、相同客户称号坐落不同的科目中。

  依据下月出产方案、收购方案、客户单位应付账款余额、原资料入库、发票所到时刻等相关状况审阅出产部下月资金运用方案——→汇总资金方案——→报财政部长批阅

  (1)依据月度资金方案检查付金钱目——→审阅“付款批阅单”批阅手续是否齐备——→挂号资金方案并签字——→传出纳岗付款——→月末核算本月资金方案运用状况——→同下月资金方案一起报财政部长

  注:(1)付款金额方案内10万元以下的,直接传出纳岗付款,方案内10万元以上或方案外金钱须经财政部长或财政总监同意。

  (3)有接连事务的客户单位应建立应付账款明细科目,设置科目时须正确选取省名、写明客户全称,编制记账凭据时施行收料、付款两条线)编制记账凭据时须正确选取应付账款明细科目,留意差异同科目中附近客户称号、相同客户称号坐落不同的科目中。

  不守时敦促收购员报账——→月末打印应付账款科目余额表传出产部收购员对账——→确保应付账款的线)了解客户供货种类,各客户对应的收购员,便于账务收拾和敦促报账。

  守时审阅库房原辅资料明细账——→核对所挂号入库资料数量、单价、金额——→抽出收料单第②联(资料稽核联)——→录入微机收入模块——→按账本分类以备与收购员传来的第④报账联副联配单

  注:以上库房明细账触及质料库、包装库、低耗库、克己半制品库及塑制品库等五大类库包括的一切明细账。

  月末将收料单第②联与第④联副联逐个配对——→清查货已到但发票未到状况——→凭未配上的第②联编制记账凭据

  贷:应付账款——资料暂估 ——→传主管岗复核并敦促收购员报账——→下月初用红字冲回此凭据——→当月末凭未配上的第②联收料单从头挂账

  注:(1)未配上的第②联收料单为库房已检验入库,但收购员还未到财政部报账,此刻财政上按收料单金额暂作入库处理,以便与库房账保持共同。

  (2)未配上的第④联为资料已入库,且已收到发票,但库房未记账,这种状况只要在库房与财政扎账时刻不共一起才存在,如有其他差异应及时查明原因。

  资料检验合格到达可发放状况,收购员须开具收料单,数量金额须填写完好,经库房保管员签字后,资料方可发放。在发票未到、价格暂时无法承认时,先由收购员按合同价、最近前史价或市价等点评填写在收料单上,待收到发票后,如暂点评与实践价不共同,收购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单,经库房保管员签字,将第②联留库房记账,第③④联与点评收料单第③④联一起附在发票后报账,确保发票和所附收料单金额之和共同。

  审阅领料单填写标准,签字手续齐备——→审阅库房处理员挂号宣布数量精确——→抽出领料单——→录入微机宣布模块——→编制打印分车间部分分种类领料单明细表(附后)——→做本钱核算得领料单金额(=宣布数量×资料加权均匀单价)——→在库房明细账中挂号发料金额——→分类汇总各车间部分费用——→打印车间领料单明细表传车间核算员——→核对领料数量,传递宣布本钱数据——→核对无误后,按各车间部分、各发料库房编制资料宣布月汇总表——→编制记账凭据

  注:部分领料单须经部分担任人审阅,分担领导签字,车间领料单须经车间主任签字。

  因为武马出产用原辅资料均由公司共同购买,武马凭领料单从公司库房领用,月末凭武马领料单编制领料单明细表,传武马财政部核对,承认当月出售资料

  将武马领料单及领料单明细表挑出——→下月初传开票岗向武马开具出售发票——→将发票联及领料单传武马财政部——→凭发票记账联编制记账凭据

  审阅外售资料批件——→开具收据或敦促开票岗开具发票——→传出纳岗收款——→凭发票记账联或收据编制记账凭据

  注:(1)库房宣布售资料须经出产部长签字陈述,经资料审阅岗审阅,并有财政部收款凭据(盖有“现金收讫”或“银行收讫”的发票或收据复写联)。

  (2)售出资料须开具发票的,开票岗须凭资料审阅岗审阅后的陈述开具发票,记账联交给资料审阅岗编制记账凭据。

  (3)无须开具发票的,由资料审阅岗开具收据,并一起复写两份传库房处理员记账、发货。

  (4)库房明细账审阅结束,须将库房售出资料与售出资料财政收款状况进行核对。

  资料库房明细账审阅挂号结束,结出各资料余额,敦促库房处理员与什物核对,并将账本余额分类汇总与财政账核对。

  每季度安排对质料、包装、低耗库房什物盘点一次——→敦促库房处理员编制什物盘点表——→编制存货盘存明细表和汇总表——→及时供给盘点成果——→帮忙库房处理员陈述有关问题事项——→依据公司处理决议编制记账凭据

  签收出产部库房传来的力资费领用单——→按部分汇总——→编制力资费用分配表——→签收转移公司运费发票——→编制记账凭据,并向武马、药品公司下达力资费告诉单

  (五)处理性作业1、资料收购、资料本钱、库存处理和应付账款施行有用监督,守时对存货财物进行质量点评。

  2、参加原辅料收购投标,检查收购价格履行变化状况,及时陈述价格变化状况。

  3、每月与收购员对账一次,及时收拾客户单位挂账,确保应付账款线、每季度安排库房盘点一次,确保原辅资料账实相符。

  2、了解财政部各岗位及出产部库房处理员、收购员等岗作业内容,做好与各岗位的联接作业。

  3、了解各原辅料库房的安排状况,了解首要原辅资料的称号标准、分类、用处、特色等。

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