小规模纳税人代理记账流程

 服务项目     |    2024-01-27 来源:服务项目

  说到小规模纳税人代理记账,相信很多小伙伴都不陌生但是对于小规模纳税人代理记账流程可能还有很多人不清楚。

  小规模企业选择代理记账公司后,必须与代理记账公司签订委托协议,确定在整个服务过程中相关事项的责任和义务。

  小规模企业一定每月定期向代理记账公司的专业会计专员提供原始票据和凭证,财务会计专员对单据进行审核和填制,生成会计单据,为前期的会计工作做准备。

  财务会计专员在对材料来整理后,会使用专业会计软件为公司进行财务核算、应收账款核算和计税工作。

  在完成上述报税服务项目后,代理记账公司的财务专员还将及时打电话回访。并返还公司的报关单、财务报表、纳税申报单等资料,同时告知公司最新消息。

  在代理记账的实操过程中,小规模纳税人经常会遇到如下易错易混的的知识点,今天小编就给您汇总一下。

  可以开具。根据相关规定,增值税小规模纳税人发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人,税务机关不再为其代开增值税专用发票。

  知识点2::季度销售额不超过45万免征增值税,因此成本费用不需要取得发票

  纠正:日常发生的支出费用仍应依法取得合规票据,否则没法税前扣除,导致多缴纳公司所得税的税务风险。

  知识点3:小规模季度销售额不超过45万免征增值税,45万以内部分免增值税,超过部分算缴纳增值税

  纠正:增值税小规模纳税人按季申报销售货物销售额已超过45万元的,不能45万以内部分免增值税,需全额计算缴纳销售货物的增值税。

  纠正:按固定期限纳税的小规模纳税人可以再一次进行选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更。

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